薪资是公司中最敏感的数据。将其外包可同时解决两个问题：确保税务和保险计算的技术准确性，并使薪资信息不被本地员工接触。
背景
越南的雇主必须在发放工资前代扣个人所得税，并按规定费率、以作为缴费基数的工资缴纳社会保险、医疗保险、失业保险及工会经费。
对外商投资企业而言，外籍员工会使情况更加复杂。税务居民身份的判定、母公司在境外支付收入的处理，以及住房、学费、探亲机票等非现金福利的计价，都各有具体规定。
这也是个人所得税汇算清缴时最常被补税的领域，因为错误每月重复发生，直到全年汇总时才会显现。
常见难题
- 薪资信息在内部泄露。 由本地人事部门处理薪资时，高管及跨部门的薪酬数据流传之容易远超管理层的想象，并直接影响团队稳定。
- 居民身份判定错误。 居民与非居民身份的税务结果截然不同。判定错误会在汇算清缴时产生大额补税，对年中入职或离职的员工尤其如此。
- 遗漏母公司支付的款项。 在境外支付给在越南工作的外籍人员的工资或奖金，仍须在越南纳税，却经常被遗漏。
- 保险缴费基数错误。 错判哪些津贴计入缴费基数，会产生欠缴款和滞纳金，通常在对账时才被发现。
- 人员变动申报延误。 入职和离职未按时申报，会影响员工权益，并给公司造成欠缴。
TrustlineAX 如何协助
- 每月准确核算薪资。 依据劳动合同和贵公司内部薪酬政策，计算工资、津贴、加班费、奖金及扣款。
- 妥善处理外籍人员税务。 评估居民身份、对非现金福利计价并纳入境外支付收入，确保汇算清缴时没有意外。
- 按正确基数计算缴费。 正确确定缴费基数，并按现行费率计缴社会保险、医疗保险、失业保险及工会经费。
- 员工以保密方式收到工资单。 通过安全渠道将个人工资单直接发送给员工，而不经过中间人转交。
- 完成申报与汇算清缴。 定期申报个人所得税，并为授权的员工办理年度汇算清缴。
- 为集团提供人工成本报告。 按母公司要求的格式，分部门汇总人工成本报告。
服务范围
C1 至 C5 项服务一并提供，按员工人数收取单一月费。C6 为可选服务，按外籍人员单独报价。
C · 人事、薪资与个人所得税
C1
每月薪资核算
每月
- 制定符合贵公司薪酬政策及越南惯例的薪资模板。
- 逐一计算每位员工的税前至税后工资，包括个人所得税和强制保险。
- 离职员工最终结算：离职补偿、未休年假及其他权益。
- 薪资汇总表、银行付款清单及个人工资单。
C2
强制保险（社会保险、医疗保险、失业保险）
每月
- 申报每月人员变动：新入职、离职、调薪、病假及产假。
- 代您递交病假和产假待遇申领。
- 核对缴费，并为离职员工封存社保手册。
C3
以公司税号申报的个人所得税
每月 / 每季 · 每年
- 编制并递交定期个人所得税申报表。
- 为仅由贵公司支付收入的员工办理年度个人所得税汇算清缴。
- 为离职员工出具收入证明和扣缴凭证。
C4
劳动使用情况报告
每半年 · 每年
- 经您批准后，编制并提交越南籍及外籍员工的相关报告。
C5
劳动合同与离职文件
按需
- 符合《劳动法》及贵公司内部政策的劳动合同。
- 辞职批准及劳动关系终止文件。
C6
外籍人员个人所得税
可选 · 按外籍人员计费
- 适用于同时在越南境外取得收入的税务居民，以个人税号申报。
- 按季度申报，合并在越南及境外支付的收入。
- 年度及离境汇算清缴，并指导如何证明已在境外缴纳的税款。
收费方式
- 一笔月费涵盖最多10名员工的 C1 至 C5 服务，超出部分按人加收，每年根据实际人数复核。
- 每项合作均以书面方案开始：逐项确定服务范围，逐项固定收费，有效期30天。
- 未经您事先书面同意，不收取约定范围以外的任何费用。
- 费用不含增值税及公证、认证、公证翻译等代垫费用。
我们的服务对象
- 拥有外籍管理人员的外商投资企业 其薪酬部分在越南支付、部分在境外支付。
- 希望对本地员工保密薪资数据的公司 。
- 员工规模大或多地点经营的制造企业 且人员变动频繁。
- 新设立的子公司 在越南招聘首批员工。
工作流程
- 数据接收。 我们审阅劳动合同、薪酬政策、员工人数及现有保险登记情况。
- 保密机制设置。 商定由谁提供每月变动数据、如何发放工资单以及谁可以查看哪些信息。
- 每月运行。 计算、由您审批、付款指令及发放工资单。
- 法定申报。 个人所得税申报及社会保险增减员申报。
- 年度汇算清缴。 个人所得税汇算清缴及全年保险数据核对。
常见问题
在越南工作不满183天的外籍人员如何纳税？
个人是否为税务居民，取决于其在越南的停留天数以及与经常居住地相关的标准。两种身份的税务处理不同，因此应在年初而不是汇算清缴时确定。
母公司支付的工资在越南需要纳税吗？
与在越南提供的工作相关的收入须在越南纳税，包括由境外母公司支付的部分。这是外商投资企业接受稽查时的重点审查事项。
我们还能看到薪资明细吗？
能。所有数据由您掌握，薪资在发放前须经您审批。变化在于详细记录不再经过中间人员，只有获授权的人员才能查看。
交接需要多长时间？
通常为一至两个发薪周期。我们会将第一个周期与您现有的计算并行运行，核对结果后再全面接手。